Nakit Döngüsünü Kısaltmanın 5 Kanıtlanmış Yolu (DSO · DIO · DPO)

Bankaya gitmeden önce kendi bilançonuzda saklı krediyi kullanın: tahsilat, stok ve tedarikçi günlerinde kazanılan her gün, bedava işletme sermayesidir.

Nakit döngüsü (CCC) basit bir formüldür: Tahsilat günü (DSO) + Stok günü (DIO) − Tedarikçi günü (DPO). Bu formülde kazandığınız her gün, faizsiz işletme sermayesidir. Yıllık 200M ₺ cirolu bir şirkette döngüyü 10 gün kısaltmak, kabaca 5,5M ₺ nakdi kasaya geri çağırmak demektir — hiçbir bankanın vermeyeceği faizle: sıfır.

1) Faturayı sevkiyatla aynı gün kesin

DSO'nun en sessiz düşmanı fatura gecikmesidir. Sevkiyat ile fatura arasında geçen her gün, müşterinin vade saatini geç başlatır. Otomatik faturalama kuralı tek başına 3-5 gün kazandırabilir.

2) Tahsilatı segmentlere ayırın

Tüm müşterilere aynı vadeyi vermek, iyi ödeyeni cezalandırıp kötü ödeyeni ödüllendirmektir. Müşterileri ödeme davranışına göre sınıflandırın: A sınıfına esneklik, C sınıfına peşin/teminatlı çalışma. Erken ödeme iskontosunu ise hesaplayarak verin — %2 iskonto karşılığı 30 gün erken tahsilat, yıllık ~%24 finansman maliyetine eşdeğerdir; kredi faizinizden pahalıysa vazgeçin.

3) Stokta ABC ve 'ölü stok' cerrahisi

Stok günlerinin şişmesi genelde çeşitliliğin kontrolsüz büyümesindendir. ABC analiziyle cironun %80'ini taşıyan %20'lik kalemi koruyun; 12 aydır dönmeyen stoku ise iskontoyla nakde çevirin. Ölü stok raf süsü değil, donmuş nakittir — ve her ay depo, sigorta, fire maliyetiyle erimeye devam eder.

4) DPO'yu pazarlıkla uzatın, gecikmeyle değil

Tedarikçiye geç ödemek DPO uzatmak değildir; ilişkiyi ve gelecekteki fiyatı bozmaktır. Doğrusu, hacim taahhüdü karşılığında vadeyi sözleşmeyle uzatmak ya da tedarikçi finansmanı programlarıyla tedarikçinin erken tahsilat, sizin geç ödeme yapmanızı aynı anda sağlamaktır.

5) Döngüyü ayda bir yönetim gündemine alın

Ölçülmeyen iyileşmez. DSO/DIO/DPO'yu segment bazında (yurtiçi-ihracat, ürün grubu, hatta satıcı bazında) aylık izleyin ve tek bir sahibi olsun. Deneyimim şu: bu üç sayı yönetim toplantısının ilk sayfasına girdiği anda, kimse talimat vermeden düşmeye başlar.

Şirketinizin nakit döngüsünde kaç günlük saklı rezerv olduğunu merak ediyorsanız, mevcut yaşlandırma raporlarınız üzerinden hızlı bir teşhis yapabiliriz.